Hra X, alun perin Englannista, on ollut expatriaattina viimeisen 7 vuoden ajan. Hänen arvopaperisalkkunsa arvo on 340,000GBP. Salkun hoitajana oli tunnettu kansainvälinen varainhoitoyritys ja sijoitukset ovat tällä hetkellä yksittäisissä pörssiosakkeissa Englannissa ja Yhdysvalloissa.
Hra X on aikeissa palata Englantiin kahden vuoden sisällä ja on huolissaan verovelvoitteistaan palatessaan kotimaahansa. Lisäksi, kun otamme lukuun hänen kiinteän omaisuutensa ja muut omistuksensa ympäri maailmaa, hänen koko omaisuutensa arvo nousee yli miljoonan GBP (vaikkakaan hän ei ole vielä tietoinen kaikista häntä koskevista verosovelluksista).
Hra X maksaa parhaillaan 2,5 % vuotuista korkoa arvopaperisalkkunsa hoidosta, lisäksi muita kaupankäynti- ja säilytyskustannuksia. Varat ovat tällä hetkellä Lontoossa nimetyllä tilillä. Ensimmäinen huomioon otettava seikka on, ettei hän ole enää 5 vuoden ulkomailla olon jälkeen pääomatuloverovelvollinen palatessaan kotimaahansa. Mutta mitä tahansa arvopaperisalkun muutoksia tehdäänkin hänen taas muuttaessaan Englannin vakinaiseksi asukkaaksi, ne ovat pääoma- ja tuloverotuksen alaisia siirtoja.
Toiseksi, hänen salkkunsa sisältö on suurilta osin keskitetty Englantiin ja Yhdysvaltoihin, mikä ei ole kovin monipuolisesti hajautettua. Sitenpä Montpelierin standardien mukaan ko. salkku on melko aggressiivinen.
Kolmanneksi, hänen IHT (inheritance tax) ongelmansa ei tule häviämään itsestään. Yksinkertaisin varotoimin tätä ongelmaa voidaan kuitenkin pienentää, ellei jopa poistaa.
Ottamalla yhteyttä Montpelier edustajaan, saatoimme auttaa häntä uusimaan kokonaan sijoitussalkkuaan siten, että joitakin olemassa olevia omistuksia voitiin kääriä ulkomaisiin kohteisiin. Tämä kääre mahdollistaa salkkua koskevien muutosten tekemisen ilman verovelvollisuutta. Arvopaperisalkun sisältö levitettiin monipuoliseen maailmanlaajuiseen osakesalkkuun, käyttäen ”satelliitti ” –lähestymistapaamme.
Lisäksi Hra X ei tarvitse ko. varoja lähitulevaisuudessa ja hänellä on huomattava varallisuus myös toisaalla. Pieniä hallinnollisia kuluja vastaan onnistuimme käärimään sijoitukset siten, että koko summa saadaan irrotettua hänen pesästään 7 vuoden aikavälillä, säästäen 136,000 GBP perintöveroina.
